- Огляд змін у трансферному ціноутворенні, які «стартували» з 2019 року.
- Господарські та внутрішні операції постійних представництв (уточнення в ПКУ можуть вплинути на операції 2018 року).
- «Ланцюгові» продажі/придбання (де виникає неконтрольована операція).
- Аналіз функцій сторін контрольованих операцій (договір - не головний! Важливі фактичні дії).
- Якщо фактичні дії не відповідають договору (наслідки для визначення контрольованої операції).
- Що важливіше: фактична поведінка або документальний супровід? Ділова мета тепер «у законі»?
- Розрахунок показників рентабельності - лише за «найповнішою та документально підтвердженою інформацією про фінансові показники контрольованої операції». У пошуках джерела...
- Середньозважене значення показника рентабельності - обґрунтування його застосування (приклади).
- Податковий контроль у трансферному ціноутворенні (важливі уточнення).
- Документація як джерело даних для складання Звіту про контрольовані операції.
- Структура та зміст документації (основні моменти). Терміни надання та штрафи за неподання.
- Економічний аналіз (методи трансфертного ціноутворення, критерії зіставності операцій, функцій і діяльності, принципи побудови вибірки та діапазону, порядок розрахунку квартилів і медіани).
- Структура Звіту про контрольовані операції - заголовна і основна частина, додаток, інформація до додатка (про взаємозв'язки в деталях).
- Порядок уточнення даних додатка ТЦ до декларації після надання Звіту про контрольовані операції.
- Штрафи за «запізнілі» ТЦУ-коригування.
- «30-відсоткове» коригування та інші коригування, «породжувані» операціями з нерезидентами (відсотки, роялті та інше).
- Можливості, передбачені ПКУ, для зменшення сум «нерезидентських» податкових різниць.
- Структура Аналітичної довідки (правила складання ТЦУ-документації на «службі» у неконтрольованих операцій).
Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!