• Види податкових перевірок у 2025 році: камеральні, документальні, фактичні.
• Хто в зоні ризику та за якими критеріями потрапляє до плану-графіка перевірок?
• Як з’ясувати причину включення до плану-графіка перевірок?
• Як моніторити себе: кабінет платника, податкова аналітика, SOS-індикатори?
• Клуб білого бізнесу: чи рятує це від податкових перевірок.
• За який період може бути проведена перевірка в залежності від виду?
• Тривалість перевірок, причини та терміни продовження.
• Показники ризику платника та можливі неприємності через недопуск податківців.
• Особливості проведення перевірки поза офісом платника.
• Чи є сенс змінювати статус документальної невиїзної на виїзну перевірку?
• Джерела інформації податкової перед перевіркою: що збирають та як перевірити достовірність.

Кейси:

Як визначають платників для планових перевірок: розбір конкретних випадків?

Які факти порушень стають підставою для позапланової перевірки?

Підстави для фактичної перевірки: від звернень споживачів до порушень у «підакцизі».

• Власна звірка: бухгалтер як перший перевіряючий.
• Первинні документи під лупою: формальні недоліки та їх наслідки для визнання витрат.
• «Білі плями» документації: чим має бути укомплектована бухгалтерія.
• Підготовка документів для податкової перевірки: первинні документи, облікові регістри та інша документація.
• Оцінка контрагентів: як виявити ризикових партнерів і уникнути фіктивних операцій.
• Оборотно-сальдова відомість як інструмент профілактики: алгоритм і ключові моменти.
• Звіт із бухгалтерських проводкок: технічний контроль і пошук «сигналів».
• Що шукають, на чому «ловлять» податківці: як себе захистити?
• На що зараз звертають увагу податківці (у розрізі податків)?
• Податок на прибуток: мінусова діяльність, «паперові» витрати, податкові коригування, операції з основними засобами, запаси, пальне, робота з ризиковими нерезидентами, контрольовані операції, податок на репатріацію, «нереальні господарські операції», собівартість, дебіторська/кредиторська заборгованість, дисконтування тощо.
• ПДВ: ризикові контрагенти, умовні операції, незрозумілі залишки, списання, компенсуючі ПН, експорт, імпорт тощо.
• ПДФО/військовий збір: фіктивні ФОП, оренда, фінансова допомога, додаткове благо, подарунки, трудові відносини.
• Дроблення бізнесу та наслідки: як захиститись.
• Топ-5 помилок, які призводять до штрафів.

Кейси:

Як виявити ризикові операції?

Перевірка ПДВ через контрагентів.

Робота з ФОП: хто допомагає податківцям у перевірці.

• Що таке податковий запит і коли його можуть надіслати?
• Як правильно реагувати: терміни, обсяг і форма відповіді?
• Стратегії відповіді на «складні» або «ризикові» питання.
• У яких випадках надавати копії документів?
• Правила мовчання: коли краще не давати інформацію, але відповідати на запит.
• Запит як підготовка до перевірки: на що звернути увагу.
• Аналіз судової практики щодо запитів і відповідей.

Кейс:

Платник податків не відповів на запит та отримав…

• Коли краще виправляти помилки: встигути до перевірки чи вже після? І скільки це коштуватиме?
• Особливості добровільного виправлення: терміни, штрафи, наслідки.
• Як правильно внести зміни до звітності: терміни, обмеження, штрафи.
• Виправлення ПДВ, ПДФО, ЄСВ, податку на прибуток — нюанси.
• Помилки, які краще виправити ДО перевірки — вигода у грошах і нервах.
• Що буде, якщо виправляєш під час перевірки або після акту?
• Наслідки самовиправлення: коли зменшується штраф, а коли — ні.
• Судова практика: кейси, де помилки виправили — і податкова програла.

• Як поводитись із інспекторами: тактика спілкування та психологія.
• Стадія «привітань» і перші контакти: що можна та що не варто робити в перший день.
• Перевірка документів та обліку: що та як показувати.
• Як додати до перевірки документи, які податківці не визнають?
• Як проводити інвентаризацію при ініціації податківцями?
• Фото-, відеофіксація та аудіозаписи під час перевірки: що дозволено, а що — ні.
• Спілкування з працівниками: як їх підготувати.

Кейс:

Платник податку відмовив податківцям у присутності під час інвентаризації.

• Різниця між законною оптимізацією та мінімізацією, що загрожує штрафами.
• Які схеми «любить» податкова, а які — ні?
• Особливості оптимізації при роботі з ФОП, єдинниками та платниками ПДВ.
• Податкові нюанси при оренді, продажу/передачі майна, передачі податкового кредиту, використанні ФОП, фіндопомозі.
• Кейси найбільш поширених помилок, що призводять до перевірок і штрафів.
• Прогноз ризиків і тенденцій на 2025 рік: на що звертати увагу вже зараз.

Кейс:

Типова схема, яку податкова виявляє ще до початку перевірки.