• Як ДПС знаходить платника ще до появи наказу.
• Камеральні, документальні планові, документальні позапланові та фактичні перевірки: у чому реальна різниця для платника.
• Які перевірки сьогодні несуть найбільші ризики для бізнесу.
• Як формується план-графік документальних планових перевірок.
• Як з’ясувати можливу причину включення підприємства до плану перевірок.
• Чи можна виключити підприємство з плану-графіка та що для цього потрібно?
• Які факти та події стають підставою для позапланової перевірки.
• Підстави для фактичної перевірки: РРО, готівка, ліцензії, підакцизні товари, працівники, звернення споживачів.
• За який період може проводитися перевірка залежно від її виду.
• Строки перевірок, продовження та зупинення: де закон, а де маніпуляція.
• Особливості проведення перевірки поза офісом платника.
• Документальна невиїзна чи виїзна перевірка: який формат може бути вигіднішим для платника
• Чим загрожує недопуск і коли він справді виправданий.
• Клуб білого бізнесу: реальний захист від перевірок чи лише зменшення окремих ризиків.
• Як самостійно моніторити свій податковий профіль через Електронний кабінет, відкриті реєстри та внутрішню аналітику.

• Хто першим бачить ризикову операцію.
• Як взаємодіють ДПС, БЕБ, Держфінмоніторинг, банки, митниця та інші державні органи.
• Яку інформацію банки збирають про клієнта та його операції.
• Коли фінансова операція може викликати додаткову перевірку банку.
• Які дані можуть передаватися Держфінмоніторингу.
• Як інформація про операції бізнесу може потрапити до правоохоронних органів.
• Як БЕБ використовує аналітичні матеріали ДПС, банків та Держфінмоніторингу.
• Коли податкове порушення може перерости у кримінальний ризик.
• У яких випадках матеріали перевірки або аналітики можуть бути передані до БЕБ.
• Чому звичайний податковий запит іноді стає початком значно серйознішої історії.
• Як пов’язані податкові ризики, блокування рахунків, фінансовий моніторинг та перевірки.
• Як банки оцінюють відповідність платежів виду діяльності, оборотам і податковому навантаженню.
• Які операції одночасно цікавлять ДПС, БЕБ, банки та Держфінмоніторинг.
• Як захистити компанію до того, як інформація стане предметом міжвідомчого обміну.

• Податковий профайл платника.
• Які джерела інформації використовує ДПС перед перевіркою.
• Дані ЄРПН, податкової звітності, РРО та ПРРО.
• Інформація з митниці та державних реєстрів.
• Дані про власників, керівників, бенефіціарів і пов’язаних осіб.
• Як аналізуються ланцюги постачання.
• Як ДПС бачить нетипову поведінку платника.
• Податкове навантаження як індикатор майбутніх питань.
• Як аналізуються залишки, рух товарів, обсяги придбання та реалізації.
• Як виявляють розбіжності між звітністю, банківськими операціями та фактичною діяльністю.
• Що можуть показати IP-адреси, спільні телефони, сайти, CRM, бухгалтерські програми та інші цифрові сліди.
• Як податківці встановлюють зв’язок між кількома компаніями та ФОП.
• Чому правильно оформлений договір більше не гарантує податкової безпеки.
• Ділова мета та економічний зміст операції: що перевіряють насправді.

• Бухгалтер як перший перевіряючий.
• Як провести власну податкову діагностику.
• Які періоди та операції перевіряти першими.
• Первинні документи під лупою: формальні недоліки та реальні наслідки.
• Які документи підтверджують не лише форму, а й реальність операції.
• Чим має бути укомплектована бухгалтерія до початку перевірки.
• Договори, акти, накладні, ТТН, платіжні документи, внутрішні накази, калькуляції та ділове листування.
• Як перевірити логіку господарської операції.
• Оцінка контрагентів: які ознаки ризику не можна ігнорувати.
• Як документувати перевірку контрагента.
• Оборотно-сальдова відомість як карта податкових ризиків.
• Аналіз бухгалтерських проводок і нетипових кореспонденцій.
• Які рахунки обліку найчастіше викликають питання під час перевірки.
• Інвентаризація активів, товарів, пального, дебіторської та кредиторської заборгованості.
• Як знайти помилки, які податкова вже може бачити у своїй аналітиці.
• Які документи потрібно відновити до початку перевірки.
• Що робити, якщо частина документів втрачена або оформлена неналежно.

5.1 Податок на прибуток:

• Систематична збитковість та низьке податкове навантаження.
• Формування витрат без достатнього економічного обґрунтування.
• Нереальні господарські операції.
• Собівартість продукції, робіт і послуг.
• Запаси, списання, нестачі та безоплатні передачі.
• Основні засоби, ремонти, поліпшення, ліквідація та продаж.
• Пальне та витрати на транспорт.
• Резерви та забезпечення, дебіторська і кредиторська заборгованість.
• Операції з нерезидентами, податок на репатріацію.
• Контрольовані операції.
• Операції без ділової мети.

5.2 ПДВ:

• Ризикові контрагенти та розриви у ланцюгах постачання.
• Безтоварні та нереальні операції.
• Незрозумілі залишки товарів.
• Списання товарів і матеріалів.
• Компенсуючі податкові зобов’язання.
• Безоплатні передачі.
• Експорт та імпорт.
• Бюджетне відшкодування.
• Розподіл податкового кредиту.
• Відсутність логіки між придбанням і реалізацією.
• Помилки у податкових накладних та розрахунках коригування.

5.3 ПДФО, військовий збір та ЄСВ:

• Приховані трудові відносини та цивільно-правові договори.
• Фіктивна підприємницька діяльність.
• Оренда майна у фізичних осіб.
• Фінансова допомога.
• Додаткові блага.
• Подарунки.
• Компенсації та відшкодування витрат.
• Виплати працівникам і пов’язаним особам.

5.4 Інші питання перевірки

• Де закінчується законне структурування і починається ризик.
• Як ДПС, БЕБ і банки бачать ознаки дроблення бізнесу.
• Один бренд, один сайт, одна каса, одна бухгалтерія, один персонал: чому це небезпечно.
• Спільні приміщення, склади, телефони, CRM та програмне забезпечення.
• Розподіл платежів між кількома ФОП.
• Формальне розмежування бізнесу без економічної самостійності.
• Як перевіряють самостійність кожного ФОП.
• Чи має кожен ФОП власну ділову мету.
• Спільні працівники та приховані трудові відносини.
• Ризики використання ФОП замість найманих працівників.
• Хто допомагає податківцям встановити зв’язки між ФОП.
• Як підготувати документи, які підтверджують реальну самостійність бізнесів.
• Що потрібно змінити у договорах, платежах, персоналі та бізнес-процесах.
• Наслідки перекваліфікації операцій.

• Запит як підготовка до перевірки.
• Що таке письмовий запит ДПС і коли він може бути направлений.
• Обов’язкові реквізити та законні підстави запиту.
• Як перевірити, чи можна вимоги запиту не виконувати повністю.
• Строки надання відповіді.
• Як визначити обсяг інформації та документів.
• Коли варто надати копії документів, а коли це створює зайвий ризик.
• Як відповідати на нечіткі, широкі та провокаційні питання.
• Які формулювання у відповіді можуть бути використані проти платника.
• Як не підтвердити порушення власним поясненням.
• Коли можна обмежити обсяг відповіді.
• Як відповідати, не розкриваючи зайвого.
• Запит щодо контрагента: що перевіряють насправді.
• Запити про ФОП, фінансову допомогу, нерезидентів, ПДВ і господарські операції.
• Як відповідь на запит може стати підставою для позапланової перевірки.
• Судова практика щодо незаконних запитів і ненадання інформації.

• Коли самовиправлення рятує, а коли погіршує ситуацію.
• Які помилки потрібно виправляти негайно.
• Які помилки краще спочатку проаналізувати.
• Коли виправлення може привернути додаткову увагу ДПС.
• Чи можна виправляти помилки після отримання повідомлення про перевірку.
• Виправлення під час перевірки.
• Виправлення після складання акта.
• Строки, штрафи та пеня при самовиправленні.
• Як діяти, якщо помилка впливає на декілька податкових періодів.
• Коли самовиправлення зменшує штрафні наслідки.
• Коли податкова може не визнати виправлення.
• Судова практика щодо виправлень до, під час та після перевірки.

• Перший день перевірки без паніки та зайвих слів.

• Які документи повинні пред’явити інспектори.
• Як перевірити законність наказу та направлення.
• Коли можна не допустити до перевірки.
• Як правильно оформити недопуск.
• Ризики формального або необґрунтованого недопуску.
• Хто має спілкуватися з перевіряючими.
• Як організувати окреме приміщення та порядок роботи з документами.
• Що показувати одразу, а що лише після письмової вимоги.
• Чи потрібно надавати доступ до бухгалтерської програми.
• Як діяти, якщо інспектор просить інформацію, якої немає у предметі перевірки.
• Фото-, відео- та аудіофіксація.
• Як підготувати працівників до спілкування з інспекторами.
• Що працівники можуть пояснювати, а що краще залишити уповноваженим особам.
• Як поводитися під час інвентаризації.
• Як подати документи, які податківці спочатку не приймають.
• Як не сказати зайвого у перший день перевірки.

• Як будувати захист ще до складання акта.
• Як відповідати на письмові вимоги інспекторів.
• Чи потрібно надавати документи, які не стосуються предмета перевірки.
• Як оформлювати передачу копій.
• Як фіксувати відмову податківців приймати документи.
• Як подати додаткові документи до завершення перевірки.
• Чи варто надавати письмові пояснення під час перевірки.
• Як формулювати пояснення, щоб вони не погіршили позицію.
• Як документувати поведінку перевіряючих.

• Як читати акт перевірки.
• Які висновки ДПС потрібно перевіряти першими.
• Як відокремити факти від припущень інспектора.
• Як готувати заперечення та які документи та докази додавати до заперечень.
• Чи варто брати участь у розгляді заперечень.
• Податкове повідомлення-рішення: що робити після отримання.
• Адміністративне оскарження, строки та стратегія оскарження.
• Коли є сенс одразу готуватися до суду.
• Які процедурні порушення можуть скасувати результати перевірки.
• Як використовувати судову практику.
• Як оцінити перспективи спору до початку оскарження.
• Відображення результатів перевірки в обліку.