- Новий податок для сільгоспугідь і земподаток
Мінімальне податкове зобов’язання - новий податок за сільгоспугіддя. Особливості обчислення. Хто має сплачувати? Чи стосується і звичайних фізосіб - не ФОП? Чи є варіант уникнути сплати або зменшення суми?
Земельний податок: розширено перелік документів, які дають підстави для нарахування.
- ПДФО
ПДФО при продажу власновирощеного врожаю – розмір земділянки значення не має. Від чого залежатиме оподаткування?
ПДФО при продажу нерухомості – третій об’єкт під 18%.
ПДФО при продажу землі – пільга при особливих умовах.
- ПДВ
365 днів (а не 1095) для податкового кредиту за зареєстрованими податковими накладними. Перехідні правила та особливості в разі блокування ПН.
Пільги з ПДВ – тютюн і не лише. Касовий метод – перелік розширено.
Чи є обмеження у відшкодуванні ПДВ?
- Податок на прибуток
Урізання збитку при перенесенні як різниці для великих платників податку.
Нова різниця за безповоротною фіндопомогою.
Пільги для виробників птиці: чи усіх стосується.
- Єдиний податок
Обмеження за видами діяльності для перебування на єдиному податку.
Хто має вести облік доходів та витрат за типовою формою?
- Адміністрування
Заборона на виїзд за кордон для керівників юросіб-боржників.
Податкові запити за новими правилами.
Відео- та фотофіксація при перевірці – право обох сторін.
Стягнення податкового боргу з рахунку платника без рішення суду – міф чи реальність?
- Інші податки
Акциз, рента, екоподаток – підвищені ставки.
Ліцензування – нові особливості.
«Внутрішні офшори» - таки бути?
- Правила звітування
Форма, за якою звітуємо за 2021 рік.
Строк звітування.
Фінзвітність разом із декларацією.
Хто вправі відмовитися від різниць із податку на прибуток та як ухвалити рішення?
- Правила заповнення декларації - рядок за рядком.
Які дані переносимо в рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності?
Різниці. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць:
- Перенесення збитку минулого року як різниці.
- Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації. Різниця за продажем і ліквідацією основних засобів.
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.
- Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю.
- Різниця за резервами.
- Різниця за роялті.
- Різниця за придбаннями в неприбуткових організацій.
- 30%-ва різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ. Варіанти уникнення різниці.
- Різниця за списанням податкового боргу. Різниця за грантами – перелік надавачів.
- Різниця за операціями без ділової мети: чи діє у 2021 році.
- Процентна різниця – нові правила, нова формула.
Додаток АВ. Чи слід відображати дивіденди, виплачені фізособам, у додатку АВ?
Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток.
Додаток ПН. Податок на репатріацію. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації, якщо в них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Зміни в оподаткуванні реклами. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік - немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити в пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо в поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію: коли заповнювати додаток ПП.
- Типові помилки бухобліку та механізм виправлення
Чи можна несуттєві помилки не виправляти?
Чи є строк давності для бухгалтерських помилок?
Типові помилки в обліку ОЗ, нематактивів, витрат.
Запізнілі первинні документи – рекомендації Мінфіну на практиці.
Нереальність операцій за відсутності належно оформлених первинних документів – судова практика та превентивні заходи.
Способи виправлення помилок у фінзвітності. Виправлення помилок бухобліку поточного року. Виправлення помилок у бухобліку минулих років. Чи завжди треба використовувати рахунок 44? Оновлена форма бухдовідки.
Після виправлення помилки не сходяться дані по Балансу та Звіту про фінрезультати: чи будуть питання податківців.
Відповідальність за бухгалтерські помилки.
- Помилки з податку на прибуток
До якої помилки не «дотягнуться» контролери? Чи можуть оштрафувати за помилки 2017 року, якщо 1095 днів уже минули? «Карантинні» спецправила строку давності.
Способи виправлення:
- за допомогою уточнюючої декларації;
- за допомогою поточної декларації.
Як розрахувати суму недоплати, самоштраф і пеню? Особливості обчислення пені під час карантину.
Як позбутися помилки в заниженні/завищенні податку на прибуток?
Не перенесли збиток минулого року: як виправити.
Помилка з податку на репатріацію: алгоритм виправлення.
Відповідальність у разі невиправлення помилки.
Нові штрафи-2021. «Карантинні» послаблення.
Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!