- База налогообложения:
- Цена приобретения, особенности определения при импорте и экспорте;
- Обычная цена и ее связь с себестоимостью продукции (работ, услуг) собственного производства, практика проверок;
- Особенности при давальческой схеме, в т.ч. ВЭД;
- Арендная плата и компенсация коммунальных услуг;
- Бесплатно полученные товары (работы, услуги, ОС);
- Бонусы и скидки;
- «Ошибочно» полученные денежные средства.
- Проблемные вопросы составления и регистрации НН/РК в ЕРНН
- Сроки регистрации НН/РК до и после 1.01.2018 г. без штрафов;
- Обычные и сводные налоговые накладные – новые трактовки ДФСУ;
- Даты составления НН/РК в нетипичных операциях;
- Как правильно составить НН на предоплату при дальнейших РК;
- Особые правила составления РК в 2018 году;
- РК при полном или частичном возврате товаров или денежных средств;
- РК при полной или частичной замене номенклатуры;
- РК при изменении цены на весь товар или отдельные;
- РК при изменении количества товаров (работ, услуг) с изменением суммы и без;
- РК к ранее составленным РК, в т.ч. по старым формам без кода УКТ ВЭД и нумерации строк;
- РК к нетипичным НН;
- РК по НН с ошибками в заглавной части и к ошибочным НН.
- Мониторинг НН/РК: основные правила и опыт работы беспрепятственной регистрации
- Таблица данных плательщика НДС как основа регистрации НН/РК
- Рекомендации по составлению Таблицы и набору Таблиц;
- Основные правила составления Пояснения к Таблице.
- Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию НН/РК
- Правила применения штрафных санкции по НН/ РК и РК «уменьшающим»;
- Возможность применения штрафов к НН/РК, которые не передаются покупателю.
- Новая декларация по НДС:
- Основные изменения, период и сроки подачи;
- Анализ и построчное заполнение Приложений Д1, Д5, Д9;
- Роль Таблицы 1.2 в Приложении Д1;
- Последствия ошибок при заполнении декларации и штрафные санкции.
- Бюджетное возмещение: порядок заполнения Приложения и практика возмещения
- Регистрационный лимит:
- Формирование;
- Влияние остановки, блокировки и восстановления регистрации НН/РК;
- Ошибочно составленные НН/РК в декларации;
- Рекомендации по сохранению регистрационного лимита.
- Учет и возврат переплат по НДС с учетом Приложения Д4
- Касса с 05.01.2018
- Ограничения по работе с кассой;
- Нюансы возврата подотчетных сумм и компенсация расходов работника;
- Типичные ошибки оформления расходных и приходных кассовых документов;
- Последствия ошибок в кассовых документах.
- РРО с 01.07.2018 г.
- Обязательное применение РРО в отдельных операциях;
- Новые правила работы с кодом УКТ ВЭД в кассовых чеках;
- Округления в кассовых чеках (правила, настройки РРО, последствия для бухгалтерского и налогового учета);
- Использование платежных терминалов.
- Проверки кассовой дисциплины и последствия
- Новый план-график 2018.
- Особенности проверок текущего года
- Нетипичные доходы и их влияние на объект налогообложения
- Операции с нерезидентами:
- Курсовые разницы в финансовой и налоговой отчетности;
- Нетипичные первичные документы нерезидентов;
- Обязательные положительные корректировки финансового результата;
- Обоснование соответствия цены товаров (работ, услуг) принципу «вытянутой руки»;
- Риск возникновения контролируемых операций.
- Основные средства: амортизационные отчисления, последствия дооценки, списание ОС, ликвидация ОС с разными последствиями
- Задолженность-2018: дебиторская, кредиторская, сомнительная, безнадежная
- Последствия благотворительности для предприятия
- Расходы на социальное обеспечение работников
- Дивиденды за прошлые периоды
- Декларация по налогу на прибыль:
- Изменения в порядке подачи финансовой отчетности;
- Исправление ошибок в бухгалтерском учете с исправлением финансовой отчетности;
- Изменения в основных Приложениях к Декларации и трансформация с предыдущими Приложениями за 1 квартал 2018 года.
- Новый подход ДФСУ к отдельным операциям:
- Дополнительные блага, обучение, командировочные расходы, подотчетные суммы и компенсация расходов на хозяйственные нужды и т.д.;
- Дивиденды, выплаченные предприятиями с разными формами налогообложения ФЛ и ЮЛ;
- Определение признаков доходов;
- Исправление ошибок в форме 1-ДФ и последствия для предприятия и работника.
- ЕСВ
- Типичные ошибки при доначислении до минимального ЕСВ;
- ЕСВ при использовании труда людей с ограниченными возможностями;
- Отражение переходящих доходов;
- Новые сроки уплаты для отдельных плательщиков.
*При нажатии на кнопку «Скачать счет» скачивание осуществляется автоматически!
Есть вопросы? Закажите обратный звонок - менеджер компании свяжется с вами в ближайшее время!
