- основні облікові моменти, які впливають на визначення об’єкта оподаткування;
- поріг суттєвості;
- зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування.
- види звітності залежно від категорії підприємства;
- оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит;
- виправлення помилок попередніх періодів;
- штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання.
- амортизація основних засобів (переоцінка ОС та її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ в Додатку РІ);
- заповнення Додатку АМ по-новому;
- резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»; відображення резервів у Додатку РІ);
- збитки минулих років і збитки при реорганізації;
- неприбуткові придбання (правила розрахунку та відображення в Додатку РІ);
- витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ);
- нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу «витягнутої руки», відображення в Додатку РІ);
- благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ);
- поворотна та безповоротна фінансова допомога;
- роялті (обмеження нерезидентських роялті);
- штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів;
- інші проблемні витрати, зокрема рахунок №949.
- нові податкові пільги;
- доходи нерезидентів;
- нерезидентські роялті;
- виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів;
- контрольовані іноземні компанії;
- ризики виникнення контрольованих операцій із 01.01.2021 року та інше.
Вплив карантинних обмежень.
- паперові та електронні первинні документи;
- наслідки відсутності первинних документів;
- альтернативні підтвердження господарських операцій.
- обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку;
- склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств;
- подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами;
- обов'язкові Додатки до Декларації.
- дата визнання доходів і витрат (виробництво та реалізація товарів, робіт, послуг, торгівля товарами, оренда та інше);
- доходи за різними операціями без заниження об'єкта оподаткування;
- безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда;
- вплив курсових різниць на фінансовий результат;
- дисконтування зобов’язань і заборгованостей: основні правила, вибір ефективної ставки, варіанти запобігання дисконтування;
- перехідні доходи за періодами та системами оподаткування;
- собівартість товарів (робіт, послуг), особливості її формування та підтвердження.
9.1. Заповнення Додатку ПН:
- хто зобов’язаний подавати;
- види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку;
- за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам;
- які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування;
- як відобразити виплати, оподатковані за рахунок резидента.
9.2. Заповнення Додатку АВ:
- у яких випадках Додаток заповнюється обов’язково;
- розрахунок дивідендів: правила, обмеження, оподаткування;
- взаємозв’язок з іншими Додатками та Декларацією.
9.3. Додаток ЗП:
- іноземні доходи та дивідендні аванси;
- обмеження щодо зменшення податку.
- 4. Додаток ПП:
- які пільги відображаються в Додатку;
- за якими Довідниками визначаються пільги;
- правила розрахунку пільг у Додатку.
- 5. Додаток ЦП:
- відображення операцій з цінними паперами;
- вплив на Додаток ТЦ та РІ.
- 9.6. Додаток ТЦ:
- коригування в контрольованих операціях;
- чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО.
КОЖЕН УЧАСНИК ОТРИМАЄ:
Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!