Коли різниць за 2019 рік не уникнути?
Чи можна відмовитися від застосування «коригуючих» різниць?
Обов’язкові реквізити декларації.
Як обрати правильний пакет фінансової звітності з огляду на зміни – 2019, наслідки невірного вибору пакету форм фінансової звітності.
Які показники в зоні «особливої» уваги контролерів (ризикоорієнтована модель аудиту)?
П(С)БО/МСФЗ – вплив на обчислення об’єкта оподаткування.
Актуальні роз’яснення Мінфіну - 2019 щодо впливу МСФЗ на податок на прибуток і коригуючі різниці.
Зміни в НСБО – 2019, що впливають на розрахунок об’єкта оподаткування – дисконтування!
Оптимізація має бути розумною. Бажаєте перенести збитки попередніх періодів в додатку РІ – до чого готуватися заздалегідь?
Додаток РІ:
- основні засоби без МНМА; «проблемна» амортизація – нульова вартість, ліквідаційна вартість, ремонти та поліпшення об’єктів;
- резерви та забезпечення; безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11 ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню;
- операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контрагент? Які операції обмежуються? Як фіскали контролюють 30%-ве коригування?
- самосійне річне коригування по ТЦО;
- податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами;
- проблемні безоплатності; прощення дебіторсько заборгованості; штрафи;
- поворотна фінансова допомога з 29.11.2019р. з дисконтуванням! оптимізація ПФД;
- з єдиного на загальну чи навпаки: податкові застереження в різницях;
- уникаємо подвійного оподаткування; коли застосовується «зворотне» коригування?
Додаток ПН:
- виплати нерезидентам з оподаткуванням та без; застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування;
- підтвердження сплати податку за кордоном та бенефіціарності;
Додаток АВ:
- дивіденди фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам;
- особливості застосування «формули» при обчисленні авансу при виплаті дивідендів на користь юридичних осіб, відображення в АМ та перенесення в додаток ЗП;
Додаток ЗП:
- основні правила зменшення: врахування «закордонного» податку, акцизу та авансу по дивідендах.
Додаток ВП:
- знайшли помилки в раніше поданій декларації –вибір оптимального варіанту виправлення у залежності від суті помилки;
- виправлення помилки через поточну декларацією із заповненням додатку ВП, числові приклади, випадки коли саме цей спосіб виправлення є оптимальним.
Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!