1. База оподаткування:
  • Ціна придбання, особливості визначення під час імпорту та експорту;
  • Звичайна ціна та її зв'язок із собівартістю продукції (робіт, послуг) власного виробництва, практика перевірок;
  • Особливості за давальницькою схемою, зокрема ЗЕД;
  • Орендна плата та компенсація комунальних послуг;
  • Безкоштовно отримані товари (роботи, послуги, ОЗ);
  • Бонуси та знижки;
  • «Помилково» отримані грошові кошти.
  1. Проблемні питання складання та реєстрації ПН / РК в ЄРПН:
  • Терміни реєстрації ПН / РК до та після 01.01.2018 року без штрафів;
  • Звичайні та зведені податкові накладні - нові трактування ДФСУ;
  • Дати складання ПН / РК в нетипових операціях;
  • Як правильно скласти ПН на передоплату під час подальших РК;
  • Особливі правила складання РК у 2018 році;
  • РК при повному або частковому поверненні товарів або грошових коштів;
  • РК при повній або частковій заміні номенклатури;
  • РК при зміні ціни на весь товар або окремі;
  • РК при зміні кількості товарів (робіт, послуг) зі зміною суми та без;
  • РК до раніше складених РК, зокрема за старими формами без коду УКТ ЗЕД та нумерації рядків;
  • РК до нетипових ПН;
  • РК за ПН із помилками в заголовній частини та до помилкових НН.
  1. Моніторинг НН / РК: основні правила та досвід роботи безперешкодної реєстрації.
  1. Таблиця даних платника ПДВ як основа реєстрації ПН / РК:
  • Рекомендації щодо складання Таблиці та набору таблиць;
  • Основні правила складання Пояснення до Таблиці.
  1. Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію ПН / РК:
  • Правила застосування штрафних санкцій за ПН / РК та РК «зменшуюча»;
  • Можливість застосування штрафів до НН / РК, які не передаються покупцеві.
  1. Нова декларація з ПДВ:
  • Основні зміни, період і терміни подачі;
  • Аналіз і порядкове заповнення Додатків Д1, Д5, Д9;
  • Роль Таблиці 1.2 в Додатку Д1;
  • Наслідки помилок під час заповнення декларації та штрафні санкції.
  1. Бюджетне відшкодування: порядок заповнення Додатка та практика відшкодування.
  1. Реєстраційний ліміт:
  • Формування;
  • Вплив зупинки, блокування та відновлення реєстрації ПН / РК;
  • Помилково складені НН / РК в декларації;
  • Рекомендації щодо збереження реєстраційного ліміту.
  1. Облік і повернення переплат із ПДВ з урахуванням Додатку Д4

  1. Каса з 05.01.2018:
  • Обмеження по роботі з касою;
  • Нюанси повернення підзвітних сум і компенсація витрат працівника;
  • Типові помилки оформлення видаткових та прибуткових касових документів;
  • Наслідки помилок у касових документах.
  1. РРО з 01.07.2018 р.:
  • Обов'язкове застосування РРО в окремих операціях;
  • Нові правила роботи з кодом УКТ ЗЕД у касових чеках;
  • Заокруглення в касових чеках (правила, налаштування РРО, наслідки для бухгалтерського та податкового обліку);
  • Використання платіжних терміналів.
  1. Перевірки касової дисципліни та наслідки

  1. Окремі нетипові операції та нарахування ЄСВ.
  2. Показники звітності по ЄСВ, які можуть призвести до перевірок.
  3. Помилки в ЄСВ-звітах.
  4. Перспективи зміни звіту з ЄСВ.
  5. ПДФО: доходи та додаткові блага працівників.
  6. 1-ДФ: порядок і терміни подачі, штрафні санкції.

  1. Поворотна та безповоротна фіндопомога:
  • Чи є різниці з податку на прибуток за поворотною фіндопомогою?
  • Якщо фіндопомога так і не повернена, стала безнадійною – чи потрібно коригувати бухфінрезультат?
  • Поворотна фіндопомога від засновника – чи є спецправила?
  • Як від статусу отримувача безповоротної фіндопомоги залежать різниці з податку на прибуток?
  • Що підпадає під визначення «безповоротна фіндопомога», адже це не лише дарування коштів?
  1. Безоплатно надані товари, послуги:
  • Що вважається безоплатним наданням товарів?
  • Які різниці діють, і як вони залежать від статусу обдарованого?
  • Подарунки суб’єктам фізкультури та спорту – зміни 2018.
  1. Різниця за компенсацією путівок – новація 2018.
  2. Списання безнадійної дебіторської заборгованості:
  • Коли дебіторка стає безнадійною?
  • За якою дебіторкою створюють резерв сумнівних боргів?
  • Чи можна списати, якщо резерв не створювався?
  • Чи йде у зменшення бухфінрезультату списання дебіторської заборгованості у зв'язку зі спливом строку позовної давності, якщо заходів зі стягнення боргу не було?
  1. Резерв відпусток:
  • Кому обов’язково створювати резерв відпусток?
  • Які ризики несе нестворення резерву?
  • Чи дійсно податківці можуть зняти витрати за нарахованими відпускними, якщо резерв не створювався?
  1. Придбання товарів у нерезидентів, неприбутківців:
  • Коли діє 30-відсоткова різниця?
  • Як її можна уникнути?
  • Що для цього потрібно?
  • Оновлені правила -2018.
  1. Роялті:
  • Роялті нерезиденту – «4-відсоткова» різниця та різниця на всю суму – коли яка?
  • Роялті резидентам – коли треба коригувати бухфінрезультат?
  1. Негоспдіяльні основні засоби:
  • Різниця за ремонтом, поліпшенням, продажем, ліквідацією негоспдіяльних основних засобів.
  1. Амортизація МНМА:
  • Чи діє різниця з податку на прибуток?
  • Останні роз’яснення контролерів та судова практика.
  1. Запізнілі первинні документи:
  • Чи створюється резерв?
  • Чи є різниця з податку на прибуток?
  1. Штрафи, пені, неустойки:
  • Які умови застосування різниці?
  • Чи діє різниця за штрафами за порушення податкового, валютного законодавства?

  1. Порядок призначення та проведення податкових перевірок:
  • види податкових перевірок і терміни їх проведення; перелік документів, що повинен бути в перевіряючих під час виходу на перевірку. Терміни позовної давності за податковими правопорушеннями;
  • підстави для призначення позапланових податкових перевірок, терміни їх проведення;
  • планові податкові перевірки: умови проведення, формування плану-графіку перевірок, повноваження контролюючих органів під час планової податкової перевірки;
  • особливості перевірки контролюючими органами контрольованих операцій.
  1. Штрафні санкції за порушення податкового законодавства та порядок їх застосування:
  • види та розміри фінансової відповідальності за порушення податкового законодавства;
  • пеня: методики розрахунку та особливості застосування для різних видів порушень.
  1. Оскарження рішень ДФСУ:
  • процедури адміністративного оскарження рішень ДФСУ. Які документи ДФСУ можуть бути оскаржені;
  • особливості судового оскарження рішень ДФСУ.

 Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!

Замовити зворотній дзвінок

Контакти компанії

Клуб бухгалтерів "Меркурій"

м. Київ, вул. О. Довженка, 3, корпус В

телефон КОНТАКТ-ЦЕНТРА:

0 800 750 570 (багатоканальний)

телефон (Київ):

+38 (044) 221 05 57

Щоб отримати доступ до свого кабінету, увійдіть в систему за допомогою логіна / пароля, які ми надіслали вам по email або зверніться до менеджера компанії.