Замовити зворотній дзвінок

На жаль, наші співробітники вже не в офісі. Ми передзвонемо Вам у робочий час

Замовити зворотній дзвінок

Дякуємо за Ваш вибір!

22 та 31 березня пройде 2-х денний онлайн-семінар Податок на прибуток 2021 з Вікторією Величко

  • основні облікові моменти, які впливають на визначення об’єкта оподаткування;
  • поріг суттєвості;
  • зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування.

  • види звітності залежно від категорії підприємства;
  • оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит;
  • виправлення помилок попередніх періодів;
  • штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання.

  • амортизація основних засобів (переоцінка ОС та її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ в Додатку РІ);
  • заповнення Додатку АМ по-новому;
  • резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»; відображення резервів у Додатку РІ);
  • збитки минулих років і збитки при реорганізації;
  • неприбуткові придбання (правила розрахунку та відображення в Додатку РІ);
  • витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ);
  • нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу «витягнутої руки», відображення в Додатку РІ);
  • благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ);
  • поворотна та безповоротна фінансова допомога;
  • роялті (обмеження нерезидентських роялті);
  • штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів;
  • інші проблемні витрати, зокрема рахунок №949.

  • нові податкові пільги;
  • доходи нерезидентів;
  • нерезидентські роялті;
  • виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів;
  • контрольовані іноземні компанії;
  • ризики виникнення контрольованих операцій із 01.01.2021 року та інше.

  • паперові та електронні первинні документи;
  • наслідки відсутності первинних документів;
  • альтернативні підтвердження господарських операцій.

  • обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку;
  • склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств;
  • подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами;
  • обов'язкові Додатки до Декларації.

  • дата визнання доходів і витрат (виробництво та реалізація товарів, робіт, послуг, торгівля товарами, оренда та інше);
  • доходи за різними операціями без заниження об'єкта оподаткування;
  • безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда;
  • вплив курсових різниць на фінансовий результат;
  • дисконтування зобов’язань і заборгованостей: основні правила, вибір ефективної ставки, варіанти запобігання дисконтування;
  • перехідні доходи за періодами та системами оподаткування;
  • собівартість товарів (робіт, послуг), особливості її формування та підтвердження.

9.1. Заповнення Додатку ПН:

  • хто зобов’язаний подавати;
  • види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку;
  • за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам;
  • які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування;
  • як відобразити виплати, оподатковані за рахунок резидента.

9.2. Заповнення Додатку АВ:

  • у яких випадках Додаток заповнюється обов’язково;
  • розрахунок дивідендів: правила, обмеження, оподаткування;
  • взаємозв’язок з іншими Додатками та Декларацією.

9.3. Додаток ЗП:

  • іноземні доходи та дивідендні аванси;
  • обмеження щодо зменшення податку.
  • 4. Додаток ПП:
  • які пільги відображаються в Додатку;
  • за якими Довідниками визначаються пільги;
  • правила розрахунку пільг у Додатку.
  • 5. Додаток ЦП:
  • відображення операцій з цінними паперами;
  • вплив на Додаток ТЦ та РІ.
  • 9.6. Додаток ТЦ:
  • коригування в контрольованих операціях;
  • чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО.

КОЖЕН УЧАСНИК ОТРИМАЄ:

 Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!

Замовити зворотній дзвінок

Контакти компанії

Клуб бухгалтерів "Меркурій"

м. Київ, вул. О. Довженка, 3, корпус В

телефон КОНТАКТ-ЦЕНТРА:

0 800 750 570 (багатоканальний)

телефон (Київ):

+38 (044) 221 05 57

Кращі заходи

Щоб отримати доступ до свого кабінету, увійдіть в систему за допомогою логіна / пароля, які ми надіслали вам по email або зверніться до менеджера компанії.