- виды транспортно-экспедиторских услуг;
- условия прямого и посреднического договора.
Договор с несколькими экспедиторами:
- долгосрочный договор;
- альтернативные виды договоров в ТЭД;
- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке;
- услуги по международной перевозке, предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
Прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
Даты признания доходов на основе первичных документов:
- условия поставки и последствия для учета;
- оформление суммы экспедиторских услуг в актах.
Последовательность отражения доходов при наличии нескольких экспедиторов в договоре:
- использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.;
- курсовые разницы.
- фрахт или транспортные услуги - основные отличия;
- мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях;
- нюансы определения фрахтовых доходов;
- применение обычных цен;
- особые виды расходов при фрахте;
- юридическое обоснование налога на фрахт.
Документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами.
Роль конечного бенефициара в налоге на фрахт.
Отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль.
- особенности формирования расходов и момент из возникновения;
- курсовые разницы;
- влияние вида поставки и формы оплаты;
- возмещаемые и не возмещаемые расходы;
- выполнение поручений заказчика;
- командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы.
Влияние курса валюты на командировочные расходы.
Использование корпоративных карт в командировках:
- использование собственных и арендованных транспортных средств,
- тонкости ремонтных расходов;
- амортизация транспортных средств.
Эксплуатационные расходы, в т.ч. расходы на топливо.
Эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных командировок, в т.ч. за наличные денежные средства.
Риски ТЭД и расходы на страхование.
- оформление посреднической и прямой части договора;
- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств.
Расчеты в ТЭД и ЗУ " О валюте и валютных операциях".
Риски обязательной продажи валюты.
Предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их нарушения.
Транспортно-экспедиторские услуги как объект обложения НДС.
Место поставки Транспортно-экспедиторских услуг.
База налогообложения НДС с учетом прямых и посреднических договоров ТЭД.
Даты возникновения НО и НК.
Особенности составления НН в ТЭД.
Расчеты корректировок к НН в ТЭД, в т.ч. изменение ставок.
Транспортно-экспедиторские услуги в ВЭД и особенности учета НДС.
Международные перевозки и единый перевозочный документ.
Правомерность применения нулевой ставки НДС.
Возможность применения Нулевой ставки для экспедитора.
Перевыставление нулевой ставки НДС по цепочке экспедиторов.
Нюансы налогообложения цепочки экспедиторов с учетом плательщиков и неплательщиков НДС в ней.
Налогообложение Дополнительных услуг в Транспортно-экспедиторской деятельности (погрузка, разгрузка, складирование, страхование, сопровождение грузов и т.п.).
Отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов.
- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком;
- порядок урегулирования споров между участниками ТЭД.
Есть вопросы? Закажите звонок - менеджер компании свяжется с Вами в ближайшее время!