- контрольовані операції, підтвердження ціни за принципом витягнутої руки, податкові різниці;
- операції з нерезидентами-пов’язаними особами;
- операції з нерезидентами по договорах комісії;
- операції з нерезидентами з ризикових країн;
- операції з нерезидентами з ризиковою організаційно-правовою формою;
- нові штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання, з недостовірною інформацією Звіту про контрольовані операції.
- визначення згідно ПКУ;
- ризикові обмеження;
- «приховані» бенефіціари;
- об’єкт оподаткування контрольованих іноземних компаній;
- ставка податку для оподаткування прибутку контрольованих іноземних компаній;
- звіт про контрольовані іноземні компанії;
- штрафні санкції за неподання звітності про контрольовані іноземні компанії.
- дата визнання доходів і витрат у бухгалтерському обліку;
- вплив переходу права власності;
- курсові різниці – нові податкові коригування в 2020 році;
- перерахунок балансової вартості валюти;
- дисконтування дебіторської заборгованості та зобов’язань за ЗЕД-контрактами;
- заміна валюти контракту;
- переміщення валюти через кордон - обмеження 2020;
- відкриття рахунків за кордоном фізичними та юридичними особами - особливості відповідно до Нових Постанов НБУ.
- умови відображення отриманого доходу від експорту;
- формування доходу за різними варіантами оплати;
- реалізація нижче ціни придбання;
- звичайні ціни в експортних операціях;
- послуги, отримані від нерезидента: особливості обліку та визнання місця надання послуг.
- база оподаткування за новими правилами в 2020 році;
- умови використання пільгової ставки;
- дата визнання зобов’язань - правила 2020: чи відрізняти дату реєстрації ВМД, перетину та дату включення ПН у Декларацію;
- відображення експортних операцій по-новому в 2020 році;
- послуги, отримані від нерезидента на території України: правила складання ПН, відображення в Додатку 6 Декларації з ПДВ у 2020 році;
- експорт товарів, вартість яких нижче граничної величини.
- умови надання;
- курсові різниці;
- списання кредиторської заборгованості - основні помилки 2019 року;
- дисконтування зобов’язань за тілом кредиту та відсотками по кредиту;
- як доказати відсутність умов для дисконтування кредитів?
- нові правила коригування фінансового результату в Додатку РІ за кредитними відсотками.
Вплив на бухгалтерський та податковий облік.
- нові терміни;
- виключення старих термінів, можливість використання попередніх правил Інкотермс;
- як правильно посилатися на правила Інкотермс 2020 в контрактах;
- застереження щодо обрання Правил Інкотермс 2020 для різних умов перевезення товарів;
- особливості визначення моменту переходу права власності на товар для різних умов поставки товарів;
- особливості обрання Правил Інкотермс для готових виробів та сировинних товарів;
- запасне правило поставки для Форс-мажорних обставин;
- правила Інкотермс для ситуації, коли існують ризики поставки неякісного товару;
- пов’язаність умов поставки з ціною на товар;
- особливості використання Правил Інкотермс у договорах поставки, консигнації, комісії, дистрибуції, агентських угодах.
- імпорт і експорт із нерезидентом із ризикової країни – коригування в сумі 30% вартості: правила, виключення та методи запобігання;
- імпорт і експорт із нерезидентом із ризиковою організаційно-правовою формою – коригування в сумі 30% вартості: правила, виключення та методи запобігання.
- визначення ділової мети;
- доведення відсутності ділової мети;
- коригування фінансового результату з метою оподаткування податком на прибуток.
умови здійснення, обмеження та свободи – нові Постанови НБУ.
- формування первісної вартості імпортних товарів;
- відображення різниці між первісними документами та ВМД;
- безоплатне отримання товарів і наслідки;
- безоплатно отримані рекламні матеріали;
- бонусні заохочення, отримані від нерезидента;
- гарантійні заміни та ремонти.
- податковий кредит - правила відображення в Декларації;
- тимчасові МД;
- різниці між задекларованим і отриманим товаром;
- повернення товарів;
- продаж нижче ціни придбання, знижки, бонуси, перегляд цін.
особливості обліку та оподаткування ПДВ (результати судової практики).
нормативне забезпечення, учасники, правила надзору, участь фінансового моніторингу та наслідки порушень.
НА ВАС ЧЕКАЄ
Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!