12 ноября в Харькове пройдет семинар-практикум ВЭД по-новому 2018 с Еленой Габрук

- Анализ норм нового Закона "О валюте и валютных операциях", новое правовое регулирование внешнеэкономической деятельности в Украине. Период вступления в силу нового Закона и последствия для бухгалтерского и налогового учета.
- Переходные положения Закона - учетные и организационные риски.
- Новые правила регулирования валютных операций - основные отличия от Декрета.

- Правовое поле внешнеэкономической деятельности в Украине в 2018 году.

- Валютный контроль и мониторинг перечислений по ВЭД-контрактам  2018. Изменения с 01.03.2018 г.

- Ответственность за нарушение сроков.

- Регулирование валютных перечислений, штрафные санкции с учетом срока исковой давности.

- Проблемные условия внешнеэкономического контракта. Нетипичные контракты и последствия для налогообложения. 
- Учет срока исковой давности с разными контрагентами с разными условиями контрактов.
- Зачет встречных требований и риски при проверках ДФСУ.

1. ИМПОРТ ТОВАРОВ
- формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ФСУ, судебная практика);
- таможенная стоимость: методы определения и случаи использования;
- оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе;
- сумма дохода по бесплатно полученным товарам;
- гарантии, бонусы, скидки;
- товары от  «неблагонадежных» нерезидентов; 
- гарантийные обязательства поставщика-нерезидента;
- корректировки в Приложении РІ при приобретении товаров (работ, услуг), необоротных активов у рисковых предприятий.
2. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ (работ, услуг)
- упрощенная процедура экспорта;
- учет операций по поступлению валюты на распределительный счет;
- доход по предоплате от нерезидента;
- дата перехода права собственности: ТК, ГКУ, ЗУ "О ВЭД". 
3. ИМПОРТ БЕЗ ВВОЗА И ЭКСПОРТ БЕЗ ВЫВОЗА
4. КРЕДИТЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
- начисление процентов по кредиту, правила расчета сумм, которые не учитываются в составе налоговых расходов;
- пересчет задолженности по просроченному кредиту.
5. СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: правила 2018 года
- списание безнадежной дебиторской задолженности;
- списание просроченной кредиторской задолженности;
- особенности учета срока исковой давности в ВЭД-контрактах при списании задолженности.
6. ДОХОДЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ 
- выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию;
- межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения;
- выплата роялти, дивидендов, процентов, прочих пассивных доходов в пользу нерезидента;
- понятие "роялти" в 2018 г. - принципиальные отличия от 2017 г.
7. ВАЛЮТНЫЕ КОМАНДИРОВКИ
- оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса в иностранной валюте;
- перерасчет валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
- новый порядок подтверждения загранкомандировок для выплаты загрансуточных - оформление кассовых документов по правилам 2018 г.;
- налогообложение загрансуточных, предельный размер суточных для целей налогообложения, порядок применения курса НБУ; 
- отражение отдельных видов командировочных расходов; 
- оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм, валютная касса - нюансы 2018 г. с учетом Постановления НБУ № 148 от 29.12.2017 г.;
- оформление и учет представительских расходов за рубежом.

1. ВВОЗ (импорт) ТОВАРОВ
- особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров;
- налоговый кредит (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.);
- заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
-  учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара;
- возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту без уплаты в бюджет излишней суммы налога;
2. ПРОДАЖА ИМПОРТИРОВАННОГО ТОВАРА на территории Украины
- продажа импортного товара ниже цены приобретения;
-  скидки, бонусы и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы;
- влияние на налоговые обязательства по продаже импортированного товара на территории Украины;
-  налоговая накладная на доначисление НДС;
- ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам;
3. ПРАВИЛА ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ ПРИ ИМПОРТЕ
- проблемы разницы в кодах УКТВЭД и кодах работ, услуг;
- новая версия УКТВЭД
- как правильно оформить НН на предоплату;
- особенности составления РК и НК ; 
- штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН
4. ВЫВОЗ (экспорт) ТОВАРОВ
- порядок получения бюджетного возмещения с учетом регистрационного лимита;
-  доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены - практика проверок 2017 г.;
5. ВЫВОЗ (ЭКСПОРТ) работ/услуг, предоставленных нерезиденту
- налогооблагаемые операции;
- дата начисления обязательств по предоплате за услуги;
- налоговые последствия неначисления налоговых обязательств.
6. ИМПОРТ УСЛУГ
- налогообложение услуг, полученных от нерезидента: налоговые обязательства, налоговый кредит, порядок составления налоговой накладной;
-  налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги;
- нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

- Возможности ее использования в Украине.

- Операции с валютой: дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях; 
- Отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты;
- Порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц;
- Пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете;
- Завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты;
- Курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов;
- Новый проект ЗУ "О валюте".

- Контроль работы с нерезидентами;
- Корректировки в Приложении РІ;
- Новые правила работы с постоянным представительством нерезидента;
- Мониторинг контролируемых операций - 2018.

 Есть вопросы? Заказывайте звонок - менеджер компании свяжится с вами в ближайшее время!

Заказать обратный звонок

Контакти компанії

Клуб бухгалтерів "Меркурій"

м. Київ, вул. О. Довженка, 3, корпус В

телефон КОНТАКТ-ЦЕНТРА:

0 800 750 570 (багатоканальний)

телефон (Київ):

+38 (044) 221 05 57

Щоб отримати доступ до свого кабінету, увійдіть в систему за допомогою логіна / пароля, які ми надіслали вам по email або зверніться до менеджера компанії.