Замовити зворотній дзвінок

На жаль, наші співробітники вже не в офісі. Ми передзвонемо Вам у робочий час

Замовити зворотній дзвінок

Дякуємо за Ваш вибір!

03 лютого пройде Річний Підсумковий Семінар у Кропивницькому з кращим лектором - Галиною Морозовською

  • Новий податок для сільгоспугідь і земподаток

Мінімальне податкове зобов’язання - новий податок за сільгоспугіддя. Особливості обчислення. Хто має сплачувати? Чи стосується і звичайних фізосіб - не ФОП? Чи є варіант уникнути сплати або зменшення суми?

Земельний податок: розширено перелік документів, які дають підстави для нарахування.

  • ПДФО

ПДФО при продажу власновирощеного врожаю – розмір земділянки значення не має. Від чого залежатиме оподаткування?

ПДФО при продажу нерухомості – третій об’єкт під 18%.

ПДФО при продажу землі – пільга при особливих умовах.

  • ПДВ

365 днів (а не 1095) для податкового кредиту за зареєстрованими податковими накладними. Перехідні правила та особливості в разі блокування ПН.

Пільги з ПДВ – тютюн і не лише. Касовий метод – перелік розширено.

Чи є обмеження у відшкодуванні ПДВ?

  • Податок на прибуток

Урізання збитку при перенесенні як різниці для великих платників податку.

Нова різниця за безповоротною фіндопомогою.

Пільги для виробників птиці: чи усіх стосується.

  • Єдиний податок

Обмеження за видами діяльності для перебування на єдиному податку.

Хто має вести облік доходів та витрат за типовою формою?

  • Адміністрування

Заборона на виїзд за кордон для керівників юросіб-боржників.

Податкові запити за новими правилами.

Відео- та фотофіксація при перевірці – право обох сторін.

Стягнення податкового боргу з рахунку платника без рішення суду – міф чи реальність?

  • Інші податки

Акциз, рента, екоподаток – підвищені ставки.

Ліцензування – нові особливості.

«Внутрішні офшори» - таки бути?

  • Правила звітування

Форма, за якою звітуємо за 2021 рік.

Строк звітування.

Фінзвітність разом із декларацією.

Хто вправі відмовитися від різниць із податку на прибуток та як ухвалити рішення?

  • Правила заповнення декларації - рядок за рядком.

Які дані переносимо в рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності?

Різниці. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць:

- Перенесення збитку минулого року як різниці.

- Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації. Різниця за продажем і ліквідацією основних засобів.

- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?

- Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.

- Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю.

- Різниця за резервами.

- Різниця за роялті.

- Різниця за придбаннями в неприбуткових організацій.

- 30%-ва різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ. Варіанти уникнення різниці.

- Різниця за списанням податкового боргу. Різниця за грантами – перелік надавачів.

- Різниця за операціями без ділової мети: чи діє у 2021 році.

- Процентна різниця – нові правила, нова формула.

Додаток АВ. Чи слід відображати дивіденди, виплачені фізособам, у додатку АВ?

Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток.

Додаток ПН. Податок на репатріацію. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації, якщо в них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Зміни в оподаткуванні реклами. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.

Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік - немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити в пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо в поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію: коли заповнювати додаток ПП.

  • Типові помилки бухобліку та механізм виправлення

Чи можна несуттєві помилки не виправляти?

Чи є строк давності для бухгалтерських помилок?

Типові помилки в обліку ОЗ, нематактивів, витрат.

Запізнілі первинні документи – рекомендації Мінфіну на практиці.

Нереальність операцій за відсутності належно оформлених первинних документів – судова практика та превентивні заходи.

Способи виправлення помилок у фінзвітності. Виправлення помилок бухобліку поточного року. Виправлення помилок у бухобліку минулих років. Чи завжди треба використовувати рахунок 44? Оновлена форма бухдовідки.

Після виправлення помилки не сходяться дані по Балансу та Звіту про фінрезультати: чи будуть питання податківців.

Відповідальність за бухгалтерські помилки.

  • Помилки з податку на прибуток

До якої помилки не «дотягнуться» контролери? Чи можуть оштрафувати за помилки 2017 року, якщо 1095 днів уже минули? «Карантинні» спецправила строку давності.

Способи виправлення:

  • за допомогою уточнюючої декларації;
  • за допомогою поточної декларації.

Як розрахувати суму недоплати, самоштраф і пеню? Особливості обчислення пені під час карантину.

Як позбутися помилки в заниженні/завищенні податку на прибуток?

Не перенесли збиток минулого року: як виправити.

Помилка з податку на репатріацію: алгоритм виправлення.

Відповідальність у разі невиправлення помилки.

Нові штрафи-2021. «Карантинні» послаблення.

 Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!

Замовити зворотній дзвінок

Контакти компанії

Клуб бухгалтерів "Меркурій"

м. Київ, вул. В. Гетьмана, 27, оф. 74

телефон КОНТАКТ-ЦЕНТРА:

0 800 750 570 (багатоканальний)

телефон (Київ):

+38 (044) 221 05 57

Кращі заходи

Sign in to your account